SAP 회계 용어

FI 설명 참고 일본 사이트.

 

fi module	모듈명	설명
GL (General Ledger Account)	총계정원장	●회사의 모든 거래를 기록하는 기능 ●다른 모듈에서 전기된 실적이 G/L계정과 연계되어 회계 저널을 등록된다. ●대차대조표와 손익계산서는 총계정원장을 근거로 하여 만들어짐
AR (Account Receivable)	채권관리	●고객 보조 원장을 작성하는 기능. ●고객별로 매출금 및 미수금의 잔액과 품목을 관리로 고객에게 기업이 받을 돈을 관리
AP (Account Payable)	채무 관리	●공급업체 보조 원장을 작성하는 기능. ●공급업체별로 미수금 및 미지급금 잔액과 품목을 관리로 공급자에게 기업이 갚아야 할 돈을 관리
AA (Asset Account)	고정 자산 관리	●유형자산(부동산 및 대형설비), 자산의 취득, 이동, 재평가, 매각, 폐기, 가계정, 세무관리등의 무형자산(시스템 등)을 고정자산으로 관리합니다 ●재무 회계 모듈(FI)에서 자산회계는 총계정 원장에 대한 보조원장의 역할

Organization Structure

FI Master Data

1. General Ledger Account (총계정원장)

• 분개장에 분개한 것을 각 계정과목별로 계정계좌를 세워 거래를 계정단위로 기입하는 장부이다.
• 회사의 모든 거래를 기록하는 기능으로 다른 모듈에서 전기된 실적을 G/L계정과 연계되어 회계 저널이 등록된다.

T-Code	명칭	설명
FS00	총계정원장 마스터 등록	갱신

총계정원장의 프로세스

• 전기는 T-code: FV50(G/L계정전표입력)에서만 실행할 수 있습니다.
• 갑자기 총계정 원장에 돈의 기록이 등록되는 것은 부정의 기초가 되므로 ①승인 프로세스를 마련, ②트랜잭션 코드를 구분하여 권한 제어하는 일을 합니다.

• SAP에서는 채권・채무에 대해 자동으로 총계정 원장에 연계되므로 다른 돈의 교환을 직접 총계정 원장에 전기하는 과정을 말합니다.

2. Customer Account(채권)

• 특정인(채권자)이 다른 특정인(채무자)에 대하여 일정한 행위를 할 것을 청구할 수 있는 권리로서 청구권의 전형 credit

T-Code	명칭	설명
FD01	고객 마스터 등록	등록
FD02	고객 마스터 갱신	갱신
FD03	고객 마스터 조회	조회

 

3. Vendor Account(채무)

- 채권관계에서 어떤 급부를 이행해야만 하는 의무를 뜻한다.

T-Code	명칭	설명
FK01	구매처 마스터 등록	등록
FK02	구매처 마스터 갱신	갱신
FK03	구매처 마스터  조회	조회

 

4. Asset Account(고정자산)

T-Code	명칭	설명
AS01	자산 마스터 등록	등록
AS02	자산 마스터 갱신	갱신
AS03	자산 마스터 조회	조회
AS05	자산 마스터 잠금	잠금

 

5. Bank Key(은행)

T-Code	명칭	설명
FI01	은행 등록	등록
FI02	은행 갱신	갱신
FI03	은행 조회	조회

http://abapprogramming.blogspot.com/2011/11/sap-financial-master-data-for-general.html

G/L 계정 그룹

• 상위에 많은 G/L 계정을 설정하고 관리하기 위해 계정 그룹으로 정리합니다. 일반적으로 계정 그룹의 계정은 유사한 비즈니스 기능을 가지고 있습니다. 예를 들어 금전 계정(money accounts), 비용 계정(expense accounts), 수입 계정(income accounts), 기타(other balance sheet accounts) 대차대조표 계정 등을 위한 계정 그룹이 있을 수 있습니다.
• 거래 결정은 모든 차변 또는 신용 점수 전기의 합계입니다. 기본적으로 R/3 시스템은 차변에 대한 하나의 거래 결정과 계정당 대변에 대한 하나의 거래 수치를 유지합니다. 회사 코드에 대한 재무제표는 이러한 거래 수치를 사용하여 계산됩니다. 비즈니스 영역을 사용하는 경우 거래 수치도 기업 영역별로 보관됩니다. 비즈니스 공간에 대한 재무 어설션을 생성해야 하는 경우 해당 특정 비즈니스 공간에 대한 거래 수치는 재무제표에 대한 데이터를 제공하는 데 사용됩니다.
  
  

Reconciliation Account (조정계정) ★

• 조정 계정은 보조 원장과 전체 원장을 실시간으로 연결되어 이는 보조원장에 전기하면 동시에 총계정원장 내 해당 조정 계정에도 전기가 추가되는 것을 의미합니다. 조정 계정을 통해 총계정 원장에 연결되는 보조 원장은 A/P, A/R 및 자산 원장입니다.
• 회계가 GAAP (General Accepted Accounting Principle) 에 어긋나지 않도록 이루어 지는가를 결정하는 절차. G/L 계정 잔액이 전기 된 거래의 총합과 비교된다. 고객계정의 잔액과 구매처 계정잔액이 각각 채권잔액,채무잔액 및 전기된 거래와 비교된다.

예를 들어 독일, 영국, 포르투칼 및 스페인과 같은 유럽 회사 코드가 동일한 제어영역의 속하는 경우 회사 코드 모두 관리영역의 작업 계정과 목표를 수행하여야 하는데 계정 번호를 구성하는 외부 스토리에 도달할 수 있도록 보장하기위해 기업코드에 대한 특정 계정차트를 생성하면 이러한 국가별 계정과목표는 개별 국가의 요구 사항을 충촉할 수 있습니다.

통합을 위한 두 가지 운영 계정과목표에 대해 특정 계정과목표가 설정되면, 통제 공간은 통제내에서 다음과 같이 다양한 기능을 수행하는 CO Object로 구성된다.

Vender

1. Vender 계정은 소비자 수준의 모든 회사 코드에 대해 설명 공급업체 주소와 같은 기본 데이터도 여기에 저장할 수 있습니다.
2. 합의된 결제 문구와 같은 회사 코드별 설정이 완료될 때까지 조직 코드의 계정에 게시할 수 없습니다.

G/L 계정과 동일한 방법으로 공급업체 계정을 다양한 계정 그룹으로 결합할 수 있으므로 보다 쉽게 ​​구성하고 관리할 수 있습니다. 일반적으로 계정 그룹의 계정은 유사한 특성을 가집니다. 예를 들어 국내 총판용 계정 그룹, 해외 공급업체용 계정 그룹, 제휴 총판용 계정 그룹, 일회성 계정용 계정 그룹이 하나씩 있을 수 있습니다.

3단계 검증은 FI에서 조달 트랜잭션을 게시하기 위한 표준 절차입니다.

이 절차는 다음 세 단계로 구성됩니다.

1. 구매 주문 주문 생성: 이 거래는 MM에서 완료됩니다. FI에 게시되지 않습니다.
2. 품목 수령:재고를 교체하기 위해 MM에 천 문서가 생성됩니다. 동시에 FI에서 전표가 생성되어 정상 원장 내의 소모품 계정(차변) 및 입고/어음 계정(신용 점수)에 제품의 가치가 전기됩니다.
3. 송장 수령: 공급업체 청구서는 MM에 전기되며 일상적으로 FI에서 문서를 생성합니다. FI 문서는 제품 수령/청구서 수령 계정(차변) 및 판매자 계정(신용 점수)에 게시되는 청구 수량을 통합합니다.
   마지막 두 단계는 상품과 청구서를 받는 순서에 따라 역순으로 완료할 수 있습니다. 상품 입고/송장 수령 계정은 각 청구서에 대해 항목을 얻었는지 확인하고 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 수익 통제 운영 문제는 수익성 분석의 중심 조직 구조입니다. 모든 작업 관심사는 기업의 시장(또는 고객 정의) 섹션을 모니터링하고 수익성을 분석할 수 있는 공간을 나타냅니다. 회사 그룹에는 종종 하나의 작업 관심사만 필요합니다. 이 운영 관심사는 해당 작업 관심사에 가격을 지정하는 모든 기존 관리 영역에 지정됩니다. 수익은 FI의 운영 문제에 직접 할당됩니다.

Customer

1. Customer 계정은 모든 회사 코드에 대해 클라이언트 수준으로 정의됩니다. 고객의 거래와 같은 일반적인 정보도 Customer 마스터에 저장할 수 있습니다.
2. 합의된 결제 조건과 같은 회사 코드별 설정이 완료될 때까지 조직 코드의 계정에 게시할 수 없습니다.

• G/L계정 및 공급업체 계정과 동일한 방법으로 고객 계정은 다양한 계정 팀에서 혼합되어 보다 쉽게 구성하고 관리 할 수 있습니다.
• 신용 점수 부서는 별도의 신용관리 마스터 문서를 설정하여 신용 관리와 지식을 유지하고 모니터링 할 수 있도록 구매자파악 문서. 신용 관리 보고서는 다음 섹션으로 구성됩니다.
  1. 모든 신용 점수 관리 영역과 관련된 기본 지식. 이것은 매우 적절하게 고객의 거래 및 커뮤니케이션 지식 또는 부여된 모든 신용 점수 한도의 합계에 대해 허용될 수 있는 최대 총 한도일 수 있습니다.
  2. 신용 관리는 특정 신용 관리 영역과 관련된 데이터입니다. 이는 신용점수 관리 영역 단계의 신용점수 한도일 수도 있고, 고객의 위험 카테고리일 수도 있습니다.
     
     

Fixed asset

• 고정자산을 감가상각, 제거, 매각등과 같은 고정자산 회계처리를 하기 위한 기능으로 고정 자산에 관련된 각종 처리에 대해 Fixed asset 마스터에 저장할 수 있다.
• "계정 설정" 이란 고정 자산의 각 거래에서 어느 GL계정을 사용하여 계상할지를 제어하기 위한 사용자 정의로 각 거래에 GL계정코드를 적용하는 데 이를 통해 해당 거래가 발생했을 때 자동으로 기본 GL계정을 계상하는 구조

1. 자산 취득

• 고정자산을 구입한 경우, 고정자산의 증가와 구입에 따른 채무의 증가가 있으므로 아래와 같이 자산의 증가와 채무의 증가를 계상 
• 고정자산 / 채무

2. 감가상각
   자산의 가치는 시간이 지날 때마다 눈에 띄게 된다는 생각에서 자산 장부상의 가치는 변화하게 되는데 취득한 시점으로 부터 줄어드는 것을 감소한 분으로 일정 기간마다 감가상각을 처리 하는데 이를 감가 상각비라고 한다.

   (직접법)
   감가 상각비/ 고정 자산

   (간접법)
   감가 상각비 / 감가 상각 누계액

https://mirukognosis.com/?p=2311
https://mirukognosis.com/?p=1181

Bank

https://sap-consul-dojo.com/fi-7-1-automatic-payment/#toc5

• 결제, 입금을 관리하는 마스터로 은행계좌정보와 G/L계정코드를 관리한다.
• 은행계좌정보에 G/L계정을 입력하면, 은행 계좌와 G/L계정이 연결된다.
  
  House bank : 회사가 거래하는 은행
  Acct ID : 회사의 거래 계좌
  위의 Bank Account와 Bank GL Account가 결정된다.(보통예금 10000 당좌예금 20000 으로 정의)

https://www.sappane.com/kdict/modules/06/36